Платежный календарь: что это, как составить и пример с расчётом
Платежный календарь — это таблица всех поступлений и выплат по датам. Для каждого дня в ней посчитан остаток: остаток на начало плюс поступления минус выплаты. Так ты видишь кассовый разрыв заранее, за несколько дней или недель до того, как станет нечем платить. Составить его можно за 6 шагов в Excel или Google Таблицах.
- Это управленческая таблица: план поступлений и расходов с остатком на каждый день
- БДДС показывает сальдо на конец месяца, календарь — кассовый разрыв внутри месяца
- Хватает девяти колонок и формулы остатка
- Составляется за 6 шагов: от остатка на счёте до поиска разрывов
- Поступления ставь на пессимистичные даты и держи минимальный остаток
- До запуска календарь показывает, сколько денег уйдёт на привлечение клиентов до первой выручки
До запуска первые строки календаря заполняешь цифрами из проверки идеи: CAC и маржой со среднего чека.
Что такое платежный календарь
Платежный календарь относится к управленческому учёту. В нём ты записываешь план поступлений и расходов и по нему же сверяешь, выполняется ли план1. Бухгалтерский учёт ведётся отдельно, и календарь его не заменяет. Календарь отвечает на один вопрос: хватит ли денег в каждый конкретный день.
В него попадают все обязательства с датой: налоги, зарплата, аренда, оплата поставщикам, платежи по кредиту. С другой стороны стоят поступления: оплаты клиентов, предоплаты, возвраты от поставщиков, заёмные деньги.
Остаток считается цепочкой:
Остаток на конец дня = остаток на начало дня + поступления за день − выплаты за день.
Остаток на конец дня становится остатком на начало следующего. Строка календаря выглядит так: дата платежа, статья «Аренда помещения», арендодатель, сумма выплаты по договору, статус «согласовано» и остаток на конец дня.
Зачем нужен платежный календарь
По одной таблице ты принимаешь пять решений:
- Когда платить поставщику. Если в среду остаток уходит в минус, а в пятницу приходит оплата от крупного клиента, закупку переносишь на пятницу и успеваешь заплатить аренду в срок.
- Сколько забрать из бизнеса. Ты видишь самый низкий остаток на ближайшие недели и выводишь только то, что лежит сверх минимума.
- Брать ли кредит и на какую сумму. Сумма равна самой глубокой точке минуса плюс запас, срок равен числу дней, пока остаток ниже нуля.
- Как просить отсрочку. Поставщик видит в календаре дату твоей оплаты и соглашается охотнее, чем на обещание «скоро».
- Когда запускать рекламу или нанимать человека. Новый расход ставишь в календарь и смотришь, не опускает ли он остаток ниже минимума.
Проверь идею бесплатно: получишь чек, маржу и CAC для первого календаря
Чем платежный календарь отличается от БДДС
БДДС показывает сальдо денег на конец месяца или квартала, а платежный календарь показывает остаток на каждый день2. Поэтому месяц в БДДС может закончиться в плюсе, хотя в середине месяца на счёте был минус и зарплату платить было нечем.
Календарь можно вести и без БДДС. Если БДДС у тебя есть, календарь раскладывает его месяц по дням.
| Инструмент | Что показывает |
|---|---|
| Финансовая модель | выручку, расходы и прибыль по месяцам, сходится ли бизнес в целом |
| БДДС | сальдо денег на конец месяца или квартала2 |
| Платежный календарь | остаток на каждый день, обычно на 1–2 месяца вперёд3 |
| ОДДС | фактическое движение денег за прошедший период |
В финансовый раздел бизнес-плана кладёшь модель и БДДС. Календарь заводишь перед первыми платежами, когда уже знаешь их даты.
Из чего состоит календарь
Хватает девяти колонок:
| Колонка | Что писать |
|---|---|
| Дата | день, когда деньги придут или уйдут, по худшему сроку |
| Статья | аренда, зарплата, налог, закупка, оплата клиента |
| Контрагент | кто платит тебе или кому платишь ты |
| Поступление | сумма прихода |
| Выплата | сумма расхода |
| Статус | «оплачено», «согласовано» или «ожидается» |
| Приоритет | 1, 2 или 3 (правила в шаге 4) |
| Остаток на конец дня | формула: остаток прошлой строки плюс поступление минус выплата |
| Комментарий | почему платёж перенесли, о чём договорились |
Настрой условное форматирование: остаток ниже нуля красится красным, ниже минимального остатка жёлтым. Тогда разрыв виден сразу, без пересчёта. Если счетов несколько и есть касса, добавь колонку «счёт» и считай общий остаток по всем.
В шаблоне к статье всё это уже настроено, и формула остатка тоже. Для плана на год бери шаблон финмодели с юнит-экономикой.
Собрать колонки календаря под себя с FoxКак составить платежный календарь за 6 шагов
Разобрать мои платежи на месяц с Fox1. Выбери горизонт и шаг
Чаще всего план поступлений и выплат составляют на 1–2 месяца3. Шаг бери в день, если деньги двигаются каждый день: розница, кафе, сервис. Если платежей несколько в неделю, хватит шага в неделю, как в примере ниже. Раз в неделю дописывай новые дни, чтобы впереди всегда оставался месяц.
2. Зафиксируй остаток на начало
Сложи деньги на всех счетах и в кассе на утро первого дня. Берёшь фактическую сумму по выписке банка и пересчёту кассы, без ожидаемых оплат.
Сразу задай минимальный остаток. Наше правило: он не ниже суммы платежей первого приоритета на ближайшую неделю. День, когда остаток опускается ниже, календарь подсвечивает жёлтым.
3. Выпиши поступления по худшим датам
В маленькой мастерской все ожидаемые деньги знаешь ты сам. В компании побольше каждый отдел вносит свои платежи: продажи вносят оплаты клиентов, а закупщик и бухгалтерия вносят возвраты от поставщиков и займы с процентами.
Даты зависят от схемы оплаты. Для мастерской ремонта это оплата при выдаче телефона, предоплата за дорогую запчасть при приёме и оплата корпоративного клиента по счёту после акта. Каждую схему ставь на свою дату.
Поступление ставь на самую позднюю дату, когда оно может прийти. Если клиент обещал заплатить «в течение недели», в календаре это последний день недели.
4. Выпиши выплаты и раздели их по приоритету
Выплату ставь на самую раннюю возможную дату. Внеси всё, что уходит со счёта: аренду, зарплату, налоги и взносы, поставщиков, рекламу, кредит. Сроки налогов и зарплаты бери из закона:
- единый налоговый платёж плати не позднее 28-го числа месяца4;
- страховые взносы за месяц платятся не позднее 28-го числа следующего месяца5;
- НДС за квартал делится на три равные части, каждую платишь не позднее 28-го числа каждого из трёх месяцев после квартала6;
- зарплату выплачивают не реже чем каждые полмесяца, не позднее 15 календарных дней после окончания периода7, поэтому в месяце у тебя две даты выплаты.
Нерегулярный расход вроде ремонта оборудования раздели по месяцам равными долями либо поставь на самую раннюю дату.
Каждому платежу дай приоритет:
- Приоритет 1: налоги, зарплата, кредит, аренда. Их нельзя задержать без пеней или остановки работы. Пени по налогам для ИП начисляются за каждый день просрочки и считаются от ключевой ставки ЦБ. У организаций в 2026 году ставка 1/300 за первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го8.
- Приоритет 2: поставщики и подрядчики. Платить обязательно, но о сроке можно договориться.
- Приоритет 3: реклама, закупки впрок, развитие. Их переносишь первыми.
Статус каждой строки: «оплачено», «согласовано» или «ожидается». Платёж первого приоритета никогда не закрывай деньгами со статусом «ожидается».
5. Посчитай остаток на конец каждого дня
В Excel это одна формула в колонке остатка: остаток прошлой строки плюс поступление минус выплата. Протяни её до конца горизонта.
Найди две точки. Первый день с остатком ниже нуля говорит, к какому сроку решать проблему. Самая глубокая точка минуса говорит, сколько денег не хватает.
6. Закрой разрыв до того, как он наступит
Сначала перенеси платежи третьего приоритета. Потом проси отсрочку у поставщиков или предоплату у клиентов. Если и этого мало, бери заём на сумму самой глубокой точки минуса с запасом, на срок, пока остаток ниже нуля. Разрыв, который повторяется каждый месяц, запиши в риски бизнеса до запуска с суммой и датой.
Пример: первый месяц мастерской ремонта смартфонов
Пример по нашей методике построен на проверке идеи «Мастерская ремонта смартфонов у рынка в Челябинске: замена экранов и батарей, отдельный прайс для студентов и для курьеров с рабочими телефонами»пр. Её вердикт «Можно, но с оговорками»пр, балл 58пр. В примере средний чек 990 ₽пр, маржа 0,35пр, привлечение одного клиента (CAC) стоит 2 760 ₽пр.
Календарь показывает юнит-экономику в деньгах. CAC уходит со счёта в ту неделю, когда пришёл клиент, а LTV возвращается за всю его жизнь.
Остаток на начало берём в 100 000 ₽, это допущение. Каждую неделю приходят 4 новых клиента, каждый оплачивает один ремонт в ту же неделю, повторных визитов в первый месяц нет (допущение). Рекламу по CAC из проверки оплачиваешь в начале недели, а запчасти со сдельной оплатой мастера, то есть (1 − 0,35) от чека, оплачиваешь в ту же неделю (допущение). Аренду 35 000 ₽ платишь в первую неделю (допущение). Оклад мастера 15 000 ₽ платишь во вторую и четвёртую недели (допущение).
По нашей методике в примере за неделю приходит 4 × 990 = 3 960 ₽. Реклама в том же примере забирает 4 × 2 760 = 11 040 ₽, а запчасти и мастер забирают 4 × 990 × (1 − 0,35) = 2 574 ₽. Итого клиенты недели забирают 13 614 ₽ и приносят на 9 654 ₽ меньше.
Календарь в примере по нашей методике, в рублях:
| Неделя | На начало | Поступления | Выплаты | На конец |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 100 000 | 3 960 | 48 614 (13 614 + аренда 35 000) | 55 346 |
| 2 | 55 346 | 3 960 | 28 614 (13 614 + оклад 15 000) | 30 692 |
| 3 | 30 692 | 3 960 | 13 614 | 21 038 |
| 4 | 21 038 | 3 960 | 28 614 (13 614 + оклад 15 000) | −3 616 |
Разрыв в 3 616 ₽ в примере наступает в четвёртую неделю, в день выплаты оклада. Аренда его не создала: в примере по нашей методике каждая неделя рекламы забирает на 9 654 ₽ больше, чем приносит. Проверка объясняет причину. Клиент делает 0,5 покупки в месяцпр и остаётся 12 месяцевпр, поэтому LTV = 990 × 0,5 × 12 × 0,35 = 2 079 ₽пр. LTV к CAC равно 0,75пр, окупаемость клиента 2 760 ÷ (990 × 0,5 × 0,35) = 15,9 месяцапр. Формулы разобраны в статье юнит-экономика простыми словами.
Юнит-экономика говорит, окупится ли мастерская. Календарь говорит, в какой день кончатся деньги.
Реклама стоит в третьем приоритете. Если в четвёртую неделю её не оплачивать, клиенты этой недели выпадают вместе с запчастями, и в примере по нашей методике остаток выходит 21 038 − 15 000 = 6 038 ₽. Следующий шаг: найди точку безубыточности и подбери цену и CAC, при которых неделя рекламы не уводит в минус. Для этого посчитай юнит-экономику с цифрами своей проверки.
Посчитать юнит-экономику своей идеи с FoxПравила ведения
Пять правил держат календарь в рабочем состоянии:
- Обновляй календарь в день, когда платёж прошёл или сдвинулся. Если движений нет, проверяй его раз в неделю.
- Вноси заявку на платёж сразу после договорённости, не дожидаясь документов.
- Держи план и факт в разных колонках. Перенесённый платёж не стирай: поменяй дату и напиши причину в комментарии.
- Назначь одного ответственного. Остальные передают ему заявки и сами таблицу не правят.
- Раз в неделю сверяй остаток на начало с банком и кассой. Если цифры расходятся, сначала найди пропущенный платёж, потом планируй дальше.
Частые вопросы
На какой срок составлять платежный календарь?
Чаще всего на 1–2 месяца вперёд3. Шаг в день бери, если деньги двигаются каждый день. При нескольких платежах в неделю хватит шага в неделю.
Как часто обновлять календарь?
В день, когда платёж прошёл или сдвинулся. Если движений не было, раз в неделю.
Можно вести в Excel или нужна программа?
Для одного счёта и кассы хватает таблицы: остаток считает одна формула, разрывы подсвечивает условное форматирование. Программа нужна, когда счетов несколько, заявки согласует руководитель или данные вносят несколько человек. Колонки из раздела «Из чего состоит календарь» подходят в обоих случаях.
Кто должен вести платежный календарь?
Один человек. В небольшом бизнесе это владелец, в компании побольше финансист или бухгалтер. Отделы передают ему даты и суммы, как в шаге 3.
Нужен ли платежный календарь до запуска?
Да. CAC ты платишь раньше, чем приходит выручка, поэтому в примере по нашей методике мастерская со стартовыми 100 000 ₽ (допущение) уходит в минус на четвёртой неделе. Календарь на первые два месяца покажет, сколько денег нужно на старт сверх вложений в помещение и оборудование.
Источники
- profiz.ru, 23.10.2026
- klerk.ru, 23.10.2026
- sberfactoring.ru, 23.10.2026
- glavbukh.ru, 23.10.2026
- garant.ru, 23.10.2026
- glavbukh.ru, 23.10.2026
- zakonrf.info, 23.10.2026
- glavbukh.ru, 23.10.2026
Проверь свою идею бесплатно
Опиши идею, и проверка соберёт спрос, конкурентов, жалобы покупателей и цены с источниками.
